现金管理的主要内容

东奥美国注册管理会计师

2024-12-06 15:03:30

第一条 为加强现金管理，规范 现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度

第二条 本制度适用于公司总部及所属分公司、子公司。

第二章 现金支出管

第三条 开户单位可以在下列范围内使用现金：

1.职工工资、津贴，个人劳务报酬

2.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金

3.各种劳保、 福利费用以及国家规定的对个人的其他支出

4.向个人收购农副产品和其他物资的价款

5.出差人员必须随身携带的差旅费

6.结算起点以下的零星支出

7.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出

第四条 前款结算起点定为1000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案

第五条 超过使用现金限额的部分，应当以 支票或者银行本票支付;确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金

第六条 转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。在销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇;不得拒收支票、银行汇票和银行本票

第七条 开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3~5天的日常零星开支所需的库存现金限额

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