首页分享目前账上预留的加工费数量加工费米数多出196891米X2.5元/米=492228元，就是需要拿这么多坯布去抵扣完加工费，可是这个月没抵扣掉下个月加工费又来了，，目前我公司加工费堆积抵扣不了，销售额跟加工费坯布不匹配，因为我们一些客户是拿现金支付货款，可是销售出去的布料又是加工费的一部分，所以一直平衡不了

目前账上预留的加工费数量加工费米数多出196891米X2.5元/米=492228元，就是需要拿这么多坯布去抵扣完加工费，可是这个月没抵扣掉下个月加工费又来了，，目前我公司加工费堆积抵扣不了，销售额跟加工费坯布不匹配，因为我们一些客户是拿现金支付货款，可是销售出去的布料又是加工费的一部分，所以一直平衡不了

来源：花匠小妙招时间：2024-11-09 19:52

乐乐

于2018-06-12 18:48 发布 772次浏览

送心意

花花老师

职称：中级会计师,税务师

2018-06-13 09:19

你好，学员，销售额跟加工费不匹配是有部分客户用现金支付货款，没有开销项发票，少确认了收入，现金货款这块，可以确认无票收入。希望我的回答能帮助到你，请给我打5个星星！

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精选问题

(1)向农民收购大麦10吨，收购凭证上注明价款20000 问

因管理不善转出的进项税额：上月向农民收购的小米因仓库保管不善霉烂，账面成本 5970 元（含运费 120 元），进项税已抵扣。首先计算运费对应的进项税额：运费 120 元，假设税率为 9%，则运费进项税额 = 120×9% = 10.8 元。收购农产品的进项税额 = 收购价款 × 扣除率，这里假设收购大麦适用扣除率为 9%，那么收购小米的进项税额 = (5970 - 120)÷(1 - 9%)×9% ≈ 587.15 元。所以因管理不善转出的进项税额 = 10.8 %2B 587.15 = 597.95 元。当期可以抵扣的进项税额：向农民收购大麦，进项税额 = 20000×9% = 1800 元。支付加工费取得增值税专用发票，进项税额 = 621.5÷(1 %2B 13%)×13% = 71.5 元。总的进项税额 = 1800 %2B 71.5 - 597.95 = 1273.55 元。来自广告公司收入的增值税销项税额：广告公司在围墙上喷涂广告，价税合计收取 50000 元，属于不动产租赁服务外的其他现代服务，税率为 6%。销项税额 = 50000÷(1 %2B 6%)×6% ≈ 2830.19 元。当期应缴纳的增值税税额：销售 9 吨玉米渣的销项税额 = 21000×9% = 1890 元。 1 吨玉米渣无偿赠送，视同销售，销项税额 = 21000÷9×1×9% = 210 元。生产夹心饼干销售，销项税额 = 100000×13% = 13000 元。转让小型生产设备，假设该设备适用税率为 13%，销项税额 = 8000÷(1 %2B 13%)×13% ≈ 920.35 元。总销项税额 = 1890 %2B 210 %2B 13000 %2B 920.35 %2B 2830.19 = 18850.54 元。当期应缴纳的增值税税额 = 总销项税额 - 当期可抵扣进项税额 = 18850.54 - 1273.55 = 17576.99 元答