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华润三九:华润三九现金理财管理制度(2021年修订)

来源：花匠小妙招时间：2025-05-04 09:25

华润三九医药股份有限公司现金理财管理制度目录第一章总则 ...... 2 第二章现金理财基本要素...... 3 第三章现金理财方式选择与风险管理...... 4 第四章操作及审批流程管理...... 5 第五章其他 ...... 7 第一章总则第一条目的为规范华润三九医药股份有限公司（下称“华润三九”或“公司”）的现金理财管理，提高资金运作效率，防范现金理财决策和执行过程中的相关风险，提升公司经济效益，根据财政部颁布的《企业内部控制基本规范》及配套指引等有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条定义现金理财管理是指华润三九以提高资金使用效率和收益水平为目标，对自有闲置资金通过利用内部贷款、银行理财（含银行非保本浮动收益型理财产品）、银行结构性存款及其他短期投资和理财工具进行运作和管理，在确保安全性、流动性的基础上实现资金保值增值的过程。第三条原则（一）现金理财管理应遵循安全性、流动性、收益性的原则，其中以资金安全及保持合理的流动性以满足公司日常运营和战略性投资需求为主要原则，并遵循规范程序，对投资产品作充分评估后再进行运作，不片面追求高收益。（二）在确定现金理财的运作方式及投资期限时，应考虑适度分散原则，并与资金计划相匹配，避免投资过于集中而加大市场风险和流动性风险。第四条适用范围本制度适用于华润三九及其下属企业。第二章现金理财基本要素第五条主体华润三九的现金理财主体为华润三九总部，原则上所有下属企业不得擅自进行现金理财业务。如下属企业确有现金理财业务需求，则需履行相应审批流程后方可进行现金理财业务。第六条规模华润三九应在统筹考虑公司整体资金状况、融资环境等因素后制定资金计划，并做好资金调配的基础上，确定现金理财规模。公司现金理财额度不得超过董事会或股东大会审议批准的额度, 但可在额度及计划周期内循环使用。第七条币种公司进行现金理财的币种包括人民币、港币、美元等，其中以人民币作为主要币种。第八条产品公司进行现金理财的基本产品包括：（一）银行非保本浮动收益型理财产品。是指商业银行按照约定条件和实际投资收益情况向投资者支付收益、不保证本金支付和收益水平的非保本理财产品，包括银行及银行理财子公司的固定收益类理财产品等。（二）银行结构性存款产品。是指商业银行吸收的嵌入金融衍生产品的存款，通过与利率、汇率、指数等的波动挂钩或者与某实体的信用情况挂钩，使存款人在承担一定风险的基础上获得相应收益的产品。不包括保本保证收益型结构性存款产品。（三）经授权可运用的其他投资及理财工具。第九条现金理财计划周期与项目期限（一）公司现金理财管理适用于短期闲置资金，理财计划周期一般不得超过一年。（二）现金理财项目期限应与资金计划相匹配，一般可分为 1 周、2 周、1 个月、3 个月、6 个月、1 年等，或根据资金使用计划安排其他合适的期限。第三章现金理财方式选择与风险管理第十条公司现金理财需在中华人民共和国（不含港澳台地区）境内进行，原则上不得进行境外理财。第十一条购买现金理财产品应遵循下列基本原则：（一）银行非保本浮动收益型理财产品。在银行及银行理财子公司购买的，理财产品类型为固定收益类理财产品，产品风险评级为 R2 以内，其基础资产投资于存款、债券等债权类资产的比例不低于 80%，且基础资产必须清晰且风险可控的，基础资产可以包括： 1、低风险货币市场工具，包括同业存款、大额存单、债券回购、拆借等； 2、标准债权资产，包括国债、央票、政策性金融债、国内信用评级为 AAA 级央企发行的企业债、公司债、短期融资券、中期票据等； 3、非标准债权资产，包括信贷资产、信托贷款、委托债权、承兑汇票、信用证、应收账款、各类受（收）益权等，其基础资产债务人为国内信用评级 AAA 级央企；如果基础资产债务人无法满足前述要求，则基础资产需具备有效的信用增级安排，包括足额抵质押物或 AAA 级央企提供的保证、回购承诺等。非标债权资产不应涉及国家限制类及淘汰类行业。（二）银行结构性存款产品：银行结构性存款本金为投资于银行存款，孳息部分挂钩于利率、汇率、指数等金融衍生产品，产品结构应相对简单，产品合同中应约定本金的安全。第十二条公司现金理财资金原则上不得直接投资证券市场产品股票、债券、基金、外汇及其衍生产品等高风险产品。第十三条公司在选择合作银行时，应优先考虑战略合作银行以及规模较大、综合实力较强、信用状况良好的银行及其银行理财子公司。第四章操作及审批流程管理第十四条公司现金理财事项应由公司董事会或股东大会审议批准，不得将现金理财审批权授予公司董事个人或经营管理层行使。第十五条现金理财项目由公司财务管理中心提出具体操作方案，经公司相应权力机构审核批准后执行。第十六条现金理财项目审批程序为：（一）现金理财涉及金额占公司最近一期经审计净资产的 10%之内的，经公司董事会审议通过后实施；（二）现金理财涉及金额超过公司最近一期经审计净资产的 10%的，董事会审议通过后报公司股东大会批准执行。第十七条涉及关联交易的现金理财项目审批程序为：（一）现金理财涉及金额占公司最近一期经审计净资产的 0.5%以上且低于 5%的，经独立董事同意后，由公司董事会审批后实施；（二）现金理财涉及金额占公司最近一期经审计净资产的 5%以上的，应经独立董事同意并由公司董事会审议通过，报股东大会批准后实施。（三）其他有关事项按公司《关联交易管理办法》执行。第十八条现金理财管理的法律文本需按管理权责审核，公司证券与法律事务部负责审核法律条款，财务管理中心负责审核商务条款。第十九条公司财务管理中心负责设立现金理财产品台账，加强定期跟踪及管理；设专人管理存续期的现金理财产品，并跟踪各种现金理财产品资金的进展及安全状况，出现异常情况时应要求其及时报告，以便立即采取有效措施，避免或减少公司损失。第二十条公司内审部门应定期对现金理财业务的投资管理状况和台账进行审计、复核，审计结果应及时向公司管理层、风险委员会及审计委员会汇报。如发现合作方不遵守合同的约定，应提请公司及时赎回现金理财产品或终止在该合作方购买现金理财产品第二十一条经办人员在各种现金理财产品到期前，应提前与合作方进行沟通，确保资金到期能够顺利收回或按需要进行再投资。第二十二条公司财务管理中心负责于各种现金理财产品到期后七个工作日内收回现金理财产品合同约定的本金和收益。第五章其他第二十三条公司应对股东大会、董事会的相关决议情况及现金理财项目的进展情况按深圳证券交易所的规定及时履行信息披露义务，并应在定期报告中及时披露收益情况。第二十四条现金理财管理涉及的税务事项参照税法相关条款执行。第二十五条本制度所称“低于”、“超过”不含本数，“以上”、“以内”、“之内” 含本数。第二十六条本制度为公司一级制度。第二十七条本制度经公司股东大会审议通过后实施，并由公司董事会负责解释。2011 年 5 月 20 日发布的原《华润三九现金理财管理制度》同时废止。本制度生效后，相关现金理财业务适用本制度；本制度生效前，相关现金理财业务适用原制度。